В отдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка существенно снижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы, связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами, соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.

· В настоящее время регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие ЦБ России в 1991 году1 .

В целом российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет свои особенности, обусловленные прежде всего многолетней государственной монополией на банковское дело.

В современное время ликвидность банков достигалась путем балансирования их активов и пассивов.

Мировой и отечественный опыт позволяет определить классические рычаги воздействия Центрального банка на кредитные институты с целью поддержания их ликвидности. Эти рычаги следующие:2

· резервирование средств в Центральном банке;

· рефинансирование;

· операции Центрального банка на открытом рынке;

· ограничения объема ссуды одному заемщику.

Одновременно этот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины нарушения ликвидности банков. Такими причинами являются:3

внутренние:

· несбалансированность кредитных ресурсов и вложений по срокам и суммам;

· выдача крупных кредитов одному заемщику;

· ошибки в оценке залога;

· неправильное использование резервного капитала и фондов страхования кредитных рисков;

· недооценка кредитного риска (в том числе возможности его увеличения);

- злоупотребление и ошибки в управлении;

- недостоверность данных бухгалтерского учета;

внешние:

· экономический кризис, спад производства;

· сильная инфляция.

Сейчас наиболее часто встречающиеся в практике российских банков внутренними причинами нарушения ликвидности являются:

· отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособности заемщиков;

· недостаточная профессиональная подготовленность кадров.

Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдение требований предъявляемых к нему со стороны ЦБ России. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Так как кредитная операция это основа деятельности коммерческих банков, и одна из основных активных операций, то проанализируем в данном пункте динамику и структуру активных операций на примере кредитной операции.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Многие авторы кладут в основу классификации различные признаки, я выбрала некоторые из них у таких авторов как Лаврушин, Колесников и Кроливецкая, Жуков.

В зависимости от типа заемщика различают ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению и банкам.1

В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на следующие виды :2

а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности;

б) ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия, частные лица для приобретения и продажи товаров;

в) ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.

В зависимости от объекта кредитования различают ссуды, предоставляемые:3

а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);